皆さん、こんにちは！相続税って、なんだか難しそうで、自分には関係ないと思っていませんか？ でも、実は事前の対策次第で、大きく税額が変わる可能性があるんです。 大切な資産を次世代にスムーズに引き継ぐためにも、最新の節税対策を知っておくことはとても大切です。
今回は、2025年の最新情報に基づいた、相続税の節税対策を分かりやすく解説していきます。 ぜひ、一緒に学んで、将来に備えましょう！
相続税の基本をおさらい！節税対策の前に知っておきたいこと
相続税の節税対策を始める前に、まずは相続税の基本的な仕組みを理解しておきましょう。 相続税は、亡くなった方（被相続人）から財産を受け継いだ人（相続人）が納める税金です。
相続税は誰にでもかかるの？
相続税は、全ての人にかかるわけではありません。 「基礎控除額」というものがあり、これを超える財産がある場合にのみ、相続税が発生します。
基礎控除額は、【3000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数】で計算されます。 例えば、法定相続人が配偶者と子供2人の計3人であれば、基礎控除額は4800万円となります。
相続税の対象となる財産って何？
相続税の対象となるのは、現金や預貯金、不動産（土地や建物）、有価証券（株式や投資信託など）だけではありません。 生命保険金や退職金、自動車、貴金属、骨董品など、経済的価値のあるもの全てが対象となります。
相続税の申告と納税の期限は？
相続税の申告と納税は、被相続人が亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内に行う必要があります。 期限を過ぎてしまうと、ペナルティとして加算税や延滞税が課されることがあるので注意が必要です。
生前贈与で賢く節税！今すぐ始められる対策
生前贈与は、相続税対策として最も有効な方法の一つです。 生きているうちに財産を贈与することで、相続財産を減らし、相続税を節税することができます。
年間110万円の非課税枠をフル活用！
贈与税には、年間110万円までの非課税枠があります（暦年課税）。 この非課税枠を活用して、毎年コツコツと贈与を行うことで、相続税を大幅に減らすことができます。 ただし、相続開始前7年以内(2024年1月1日以降の贈与から段階的に変更)の贈与は相続財産に加算されるため注意が必要です。
教育資金や住宅取得資金の贈与も有効！
教育資金や住宅取得資金の贈与には、特別な非課税制度があります。 これらの制度を活用すれば、より多くの財産を非課税で贈与することができます。 （※制度には期限や条件がありますので、最新情報を確認しましょう）
相続時精算課税制度も検討しよう！
相続時精算課税制度は、2500万円までの贈与が非課税となる制度です（2024年1月1日以降の贈与から、さらに年110万円の基礎控除が追加）。 将来値上がりしそうな財産を贈与する場合に有効ですが、一度選択すると暦年課税に戻れないなどの注意点もあります。
不動産を活用した節税対策！土地や建物の評価額を下げる
不動産は、相続財産の中でも大きな割合を占めることが多いです。 不動産の評価額を下げることで、相続税を節税することができます。
賃貸物件で評価額を下げる！
更地にアパートやマンションを建てて賃貸経営を始めると、土地の評価額が下がります。 これは、「貸家建付地」や「貸家」として評価されるためです。
小規模宅地等の特例を活用！
自宅や事業用の土地については、「小規模宅地等の特例」を活用することで、評価額を大幅に減額することができます。 （※適用には条件がありますので、確認が必要です）
広大地評価で評価額を下げる！
広い土地（広大地）は、評価方法によっては評価額を下げられる可能性があります。 専門家（税理士など）に相談して、適切な評価方法を選択しましょう。
生命保険で節税＆納税資金対策！
生命保険は、節税対策と納税資金対策の両方に活用できる、非常に有効な手段です。
生命保険金の非課税枠を活用！
相続人が受け取る生命保険金には、「500万円 × 法定相続人の数」までの非課税枠があります。 この非課税枠を活用することで、相続税を節税することができます。
納税資金の準備にも！
生命保険金は、相続税の納税資金としても活用できます。 特に、不動産など現金化しにくい財産が多い場合に有効です。
その他の節税対策！見落としがちなポイントもチェック
養子縁組で法定相続人を増やす！
養子縁組をすることで、法定相続人を増やすことができます。 法定相続人が増えれば、基礎控除額や生命保険金の非課税枠が増えるため、相続税の節税につながります。 （※ただし、税法上の養子の数には制限があります）
墓地や仏壇は生前に購入！
墓地や仏壇などの祭祀財産は、相続税の対象となりません。 生前に購入しておくことで、相続財産を減らすことができます。
借金がある場合は債務控除を活用！
借金などの債務は、相続財産から差し引くことができます（債務控除）。 忘れずに申告しましょう。
まとめ｜相続税対策は早めの準備が肝心！専門家にも相談しよう！
相続税の節税対策は、早めに始めるほど効果が大きくなります。 今回ご紹介した対策を参考に、ご自身の状況に合わせて、最適な対策を検討しましょう。
ただし、相続税の制度は複雑で、専門的な知識が必要となる場合も多いです。 税理士などの専門家に相談することで、より効果的な対策を行うことができます。 ぜひ、専門家のアドバイスも参考にしながら、大切な資産を守り、スムーズな相続を実現しましょう！
2024年最新版！相続税対策の落とし穴＆節税テクニック完全ガイド – 相続税のよくある質問まとめ
Q. 相続税の基礎控除額はいくらですか？
A. 基礎控除額は、「3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数」です。
Q. 生前贈与は節税対策として有効ですか？
A. はい、有効です。年間110万円までの贈与は非課税です（暦年贈与）。ただし、相続開始前3年以内の贈与は相続財産に加算されるなどの注意点があります（2024年以降は7年以内に変更）。
Q. 不動産の評価額を下げる方法はありますか？
A. はい、あります。例えば、小規模宅地等の特例を利用すると、一定の要件を満たす土地の評価額を最大80%減額できます。
Q. 生命保険は相続税対策になりますか？
A. はい、なります。「500万円 × 法定相続人の数」まで非課税枠があります。
Q. 相続税対策はいつから始めるべきですか？
A. 早ければ早いほど効果的です。生前贈与や生命保険の活用など、時間をかけて対策することで、より大きな節税効果が期待できます。
Q. 相続税の申告と納税の期限はいつですか？
A. 相続開始を知った日の翌日から10か月以内です。
