確定申告を自宅のパソコンやスマートフォンから簡単に行えるe-Tax（国税電子申告・納税システム）。この便利なe-Taxを利用するために、最初に必要となるのが「利用者識別番号」です。初めて聞く方にとっては「それって何？」「どうやって手に入れるの？」と疑問に思うかもしれませんね。この記事では、利用者識別番号とは何か、どうやって取得するのか、そしてもし忘れてしまったらどうすれば良いのかを、一つひとつ丁寧に解説していきます。
利用者識別番号ってそもそも何？
利用者識別番号とは、簡単に言うとe-Taxのシステムを利用するための、あなた専用のID番号のことです。半角16桁の数字で構成されており、e-Taxで申告や申請を行う際に、誰が手続きをしているのかを識別するために使われます。一度取得すれば、引っ越しなどで納税地が変わっても同じ番号をずっと使い続けることができます。この番号があることで、安全かつ確実にオンラインでの税務手続きが可能になるんですね。
利用者識別番号が必要になる場面
利用者識別番号は、国税に関するさまざまな電子手続きで必要になります。具体的には、以下のような場面で活躍します。
- 所得税や消費税、贈与税などの確定申告をe-Taxで行うとき
- 開業届や青色申告承認申請書などの各種届出を電子申請するとき
- 納税証明書の交付をオンラインで請求するとき
- e-Taxのメッセージボックスで税務署からのお知らせを確認するとき
つまり、税務署に行かずにオンラインで手続きを完結させたい場合には、この利用者識別番号が必須となるわけです。
納税用確認番号との違い
利用者識別番号とよく似た言葉に「納税用確認番号」というものがあります。どちらも電子的な手続きで使いますが、役割が全く異なりますので、混同しないようにしましょう。
| 種類 | 内 容 |
|---|---|
| 利用者識別番号 | e-Tax（電子申告システム）を利用するための16桁のID。申告や申請の際に「誰が」手続きしたかを示します。 |
| 納税用確認番号 | インターネットバンキングやATMで電子納税をする際に使う6桁の番号。納税手続きの本人確認に使います。 |
e-Taxの利用開始手続きの際に、ご自身で任意の6桁の数字を「納税用確認番号」として登録します。申告は「利用者識別番号」、納税は「納税用確認番号」と覚えておくと分かりやすいですよ。
マイナンバーカードとの関係
現在のe-Taxでは、マイナンバーカードを使ったログイン方法が主流です。マイナンバーカードには「電子証明書」という機能が搭載されており、これを利用して本人確認を行います。利用者識別番号はe-Tax上のID、マイナンバーカードは「この手続きは間違いなく本人が行っています」という証明書の役割を担い、この2つを組み合わせることで、なりすましを防ぎ、安全な電子申告を実現しています。マイナンバーカードがあれば、利用者識別番号の取得も非常にスムーズに行えます。
【個人向け】利用者識別番号の取得方法
個人の場合、利用者識別番号を取得する方法はいくつか用意されています。ご自身の状況に合わせて、最適な方法を選んでくださいね。
オンラインで取得する方法（マイナンバーカードあり）
最も手軽で推奨されているのが、マイナンバーカードを使ったオンラインでの取得方法です。必要なものは、マイナンバーカードと、それを読み取れるスマートフォンまたはICカードリーダライタだけです。
- e-Taxの公式サイトにアクセスし、「ログイン」から手続きを開始します。
- マイナンバーカードをスマートフォンアプリやICカードリーダライタで読み取ります。
- 画面の案内に従って、氏名や住所などの必要事項を入力します。
- 登録が完了すると、画面に利用者識別番号が表示されます。
この方法なら、自宅にいながら数分で手続きが完了します。
オンラインで取得する方法（ID・パスワード方式）
マイナンバーカードを持っていない場合でも、「ID・パスワード方式」という方法で利用者識別番号を取得できます。これは、税務署で職員による本人確認を受けた上で、ID（利用者識別番号）とパスワードを発行してもらう方法です。運転免許証などの本人確認書類を持参して、お近くの税務署で手続きを行ってください。ただし、この方法はマイナンバーカードが普及するまでの暫定的な措置とされています。
書面で取得する方法
パソコンやスマートフォンの操作が苦手な方は、書面で手続きすることも可能です。国税庁のホームページから「電子申告・納税等開始（変更等）届出書」をダウンロード・印刷し、必要事項を記入して納税地を管轄する税務署へ郵送または持参します。後日、税務署から利用者識別番号が記載された通知書が郵送で届きますが、手続きに時間がかかる点には注意が必要です。
【法人向け】利用者識別番号の取得方法
法人がe-Taxを利用する場合も、もちろん利用者識別番号が必要です。個人の場合と手続きは似ていますが、いくつか専用の方法があります。
オンラインで取得する方法
法人の場合、e-Taxの「e-Taxの開始（変更等）届出書作成・提出コーナー」からオンラインで手続きができます。画面の指示に従って法人情報や代表者情報を入力し、届出書を送信すれば番号が発行されます。また、これから法人を設立する場合は、デジタル庁の「法人設立ワンストップサービス」を利用すれば、設立登記から税務関係の届出までをまとめてオンラインで行え、その中で利用者識別番号も取得できます。
書面で取得する方法
個人と同様に、法人も書面による届出が可能です。「電子申告・納税等開始（変更等）届出書」に必要事項を記入し、本店所在地を管轄する税務署へ提出します。
税理士に依頼する方法
顧問税理士がいる場合は、税理士に利用者識別番号の取得手続きを代行してもらうこともできます。手続きに不安がある場合は、相談してみると良いでしょう。
利用者識別番号を忘れた・失くした時の対処法
「利用者識別番号を控えておいた紙をなくしてしまった！」そんな時も慌てないでください。確認する方法や対処法がちゃんと用意されています。
過去の書類で確認する
まずは、過去の申告書類などを確認してみましょう。以下の書類に記載されている可能性があります。
- e-Taxで申告した際の「申告書等送信票（兼送付書）」の控え
- 税務署から送られてくる「確定申告のお知らせ」というハガキや通知書
- 利用者識別番号を取得した際に税務署から届いた通知書
e-Taxにログインして確認する（マイナンバーカードあり）
マイナンバーカードを使ってe-Taxの利用を開始した方は、利用者識別番号が分からなくてもマイナンバーカードでログインできます。e-Taxのサイトにログイン後、「マイページ」の基本情報を確認すると、ご自身の利用者識別番号が表示されています。パスワードを忘れた場合も、この方法で再設定が可能です。
再発行（変更等届出）の手続きをする
どうしても番号が分からない場合は、利用者識別番号の通知を再度受けるための手続きを行います。この場合、新規で取得するのではなく、「変更等届出」として手続きをすることが重要です。もし誤って新規で取得してしまうと、以前の番号で管理されていたメッセージボックスの情報などが引き継がれなくなってしまうので注意してください。
利用者識別番号を取得した後の流れ
無事に利用者識別番号を取得できたら、いよいよe-Taxの利用開始です。申告までの大まかな流れも知っておきましょう。
電子証明書の準備
e-Taxで申告データなどを送信する際には、そのデータが本人のものであり、改ざんされていないことを証明するために「電子署名」が必要です。個人の場合はマイナンバーカード、法人の場合は商業登記に基づく電子証明書などを用意します。
申告ソフト・コーナーの選択
次に、申告データを作成するツールを選びます。国税庁が提供している「確定申告書等作成コーナー」や「e-Taxソフト(WEB版)」などが無料で利用できます。会計ソフトの中には、e-Taxと連携できるものもあります。
申告・申請データの作成と送信
選んだソフトやコーナーの案内に従って申告データを作成します。作成が完了したら、電子署名を行い、データを送信します。送信が完了すると、受付番号や日時が表示されます。
送信結果の確認
データを送信した後は、必ずe-Taxに再度ログインし、「メッセージボックス」を確認しましょう。ここに「受信通知」というメッセージが届けば、申告手続きは無事に完了です。エラーメッセージが届いた場合は、内容を確認して再度送信する必要があります。
まとめ
今回は、e-Taxに不可欠な利用者識別番号について解説しました。利用者識別番号は、安全に電子申告を行うための大切なIDです。取得方法はオンラインから書面まで複数あり、特にマイナンバーカードを使えばご自宅で簡単に手続きが完了します。もし番号を忘れてしまっても、確認・再設定する方法があるので安心してくださいね。確定申告の時期に慌てないよう、e-Taxの利用を考えている方は、早めに利用者識別番号を取得しておくことをおすすめします。
参考文献
利用者識別番号のよくある質問まとめ
Q.利用者識別番号はどこで確認できますか？
A.過去にe-Taxで申告した際の「申告書等送信票」の控えや、税務署から届く「確定申告のお知らせ」ハガキで確認できます。また、マイナンバーカードをお持ちであれば、e-Tax公式サイトにログイン後の「マイページ」でも確認可能です。
Q.利用者識別番号の取得に費用はかかりますか？
A.いいえ、利用者識別番号の取得手続き自体に費用は一切かかりません。無料で取得できます。
Q.引っ越した場合、利用者識別番号は変わりますか？
A.いいえ、住所変更（引っ越し）をしても利用者識別番号は変わりません。一度取得した16桁の番号を継続して使用します。
Q.利用者識別番号とパスワードの両方を忘れました。どうすればいいですか？
A.マイナンバーカードがあれば、e-Taxサイトからログインすることで利用者識別番号の確認とパスワードの再設定が可能です。マイナンバーカードがない場合は、「変更等届出書」を税務署に提出して、番号とパスワードの再通知を受ける必要があります。
Q.法人でも利用者識別番号は必要ですか？
A.はい、法人もe-Taxを利用して電子申告や各種申請を行う場合には、個人と同様に利用者識別番号の取得が必須となります。
Q.スマートフォンだけでも利用者識別番号は取得できますか？
A.はい、マイナンバーカードの読み取りに対応したスマートフォンをお持ちであれば、e-Taxの公式サイトからオンラインで利用者識別番号を即時に取得することができます。
