親から受け継いだ実家や土地を兄弟姉妹で相続したとき、「不動産は現金のようにきれいに分けられない」という点が、思わぬトラブルの火種になりがちです。「とりあえず兄弟の共有名義にしておけばいい」と考えてしまう方も多いのですが、その選択が後々の争いにつながることも少なくありません。
この記事では、相続した不動産の名義変更（相続登記）を兄弟姉妹で進める際に、揉めずに手続きを終えるための考え方と流れを、公的機関の情報をもとに丁寧にご説明します。分け方の選択肢、共有名義の注意点、遺産分割協議書の役割、2024年から始まった相続登記の義務化、かかる税金や費用まで、順を追って整理していきます。
相続不動産で兄弟が揉めやすい理由
「うちの兄弟は仲が良いから大丈夫」と感じていても、不動産の相続は感情のもつれを生みやすいものです。まずは、なぜ揉めやすいのかを整理しておくと、対策が立てやすくなります。
不動産が分けにくい財産である点
預貯金であれば「3人で3等分」と単純に分けられますが、一棟の実家や一筆の土地は物理的に切り分けることが難しい財産です。誰か一人が住み続けたい、売って現金で分けたい、そのまま残したいと、相続人ごとに希望が食い違うと話がまとまりにくくなります。さらに評価額をいくらと見るかでも意見が分かれやすく、これが兄弟間の対立を生みます。
遺言書がなく話し合いが必要になる点
被相続人（亡くなった方）が遺言書を残していない場合、誰がどの財産を引き継ぐかは相続人全員の話し合い（遺産分割協議）で決めなければなりません。相続人のうち一人でも合意しなければ、不動産の名義変更は進められません。全員が納得する分け方を見つけることが、揉めないための出発点になります。
相続不動産の4つの分割方法
不動産をどう分けるかには、大きく分けて4つの方法があります。それぞれに向き不向きがあるため、家族の状況に合った方法を選ぶことが、後の争いを防ぐうえで重要です。
| 分割方法 | 内容 |
|---|---|
| 現物分割 | 不動産そのものを相続人ごとに分けて取得する方法 |
| 代償分割 | 一人が不動産を取得し、他の相続人へ代償金を支払う方法 |
| 換価分割 | 不動産を売却し、その代金を相続人で分ける方法 |
| 共有分割 | 複数の相続人が持分を定めて共同で所有する方法 |
代償分割の考え方
実家に住み続けたい相続人が一人いる場合などに向いているのが代償分割です。たとえば評価額3000万円の実家を長男が取得し、次男・三男へそれぞれ1000万円ずつ代償金を渡すことで、公平さを保ちながら不動産を一人にまとめられます。ただし、取得する人にまとまった資金が必要になる点には注意が必要です。
換価分割の考え方
誰も住む予定がない実家や、公平に現金で分けたい場合に向いているのが換価分割です。不動産を売却して現金化してから分けるため、1円単位まで公平に分けられます。一方で、売却には時間がかかり、売却益が出れば譲渡所得税がかかる場合もあります。売り急いで安値になることを避けるためにも、早めの準備が大切です。
相続のご質問、まずは無料相談
税理士法人プライムパートナーズ
無料相談はこちら
共有名義に潜む落とし穴
「決めきれないから、とりあえず兄弟全員の共有名義にしよう」という選択は、一見平等で公平に思えます。しかし、共有名義は将来のトラブルを先送りにするだけになりやすく、実務では慎重な判断が求められます。
共有が招く将来の問題
不動産を共有名義にすると、売却や大規模なリフォームといった重要な行為には共有者全員の同意が必要になります。一人でも反対すれば動かせず、意見が対立すると身動きが取れなくなります。
さらに深刻なのが、共有者の一人が亡くなったときです。その持分がその人の子どもたちへと相続され、世代を重ねるごとに共有者が雪だるま式に増えていきます。やがて「会ったこともない親戚と共有している」という状態になり、話し合い自体が成立しなくなるおそれがあります。共有はできるだけ避け、代償分割や換価分割で単独名義にまとめておく方が、後の世代の負担を減らせます。
名義変更（相続登記）の進め方
分け方の方針が固まったら、実際の名義変更の手続きに進みます。揉めずに進めるためには、正しい順序で一つずつ確実に進めることが大切です。
手続きの基本的な流れ
相続不動産の名義変更は、次のような順序で進みます。
- 相続人と相続財産（対象の不動産）を確定する
- 戸籍謄本などの必要書類を収集する
- 相続人全員で遺産分割協議を行い、分け方を決める
- 合意内容をまとめた遺産分割協議書を作成し、全員が署名・押印する
- 法務局へ相続登記を申請する
手続きの具体的な必要書類や進め方については、相続登記を自分でやる手順と必要書類｜費用と注意点もあわせてご覧ください。
遺産分割協議書の役割
相続人同士の口約束だけでは、法務局で名義変更はできません。遺産分割協議が成立したことを書面で証明する遺産分割協議書が必要になります。この書面には相続人全員が署名し、実印を押したうえで印鑑証明書を添えるのが一般的です。書き方に不安がある方は、遺産分割協議書の書き方（ひな形付き）を参考にしてください。なお、遺産分割協議は相続人全員で行い、協議または家庭裁判所の審判で分割を定めることが民法で定められています[e-Gov法令検索 民法第907条]。
相続登記の義務化と期限
「名義変更は急がなくてもいい」と後回しにしていると、思わぬペナルティを受けるおそれがあります。2024年から制度が大きく変わった点は、必ず押さえておきたいところです。
3年以内の申請義務
2024年（令和6年）4月1日から、相続登記の申請が義務化されました。相続によって不動産を取得したことを知った日から3年以内に相続登記を申請しなければならず、正当な理由なくこれを怠った場合、10万円以下の過料の対象となります[法務局 相続登記が義務化されました（令和６年４月１日制度開始）～なくそう 所有者不明土地 ！～]。制度開始前に発生していた相続も対象で、この場合は2027年（令和9年）3月31日までが申請期限とされています[法務局 相続登記が義務化されました（令和６年４月１日制度開始）～なくそう 所有者不明土地 ！～]。
遺産分割がまとまらない場合の対応
「3年以内に話し合いがまとまりそうにない」という場合でも、期限を過ぎてしまうわけにはいきません。このようなときは、相続人であることを法務局へ申し出る「相続人申告登記」という簡易な手続きを利用することで、ひとまず申請義務を果たすことができます[法務局 相続登記が義務化されました（令和６年４月１日制度開始）～なくそう 所有者不明土地 ！～]。話し合いが長引きそうなときの選択肢として覚えておくと安心です。
名義変更にかかる税金と費用
名義変更にどれくらいの費用がかかるのかも、事前に知っておきたいポイントです。主にかかるのは登録免許税で、状況によっては相続税も関わってきます。
登録免許税の計算方法
相続を原因とする所有権移転の登記には、登録免許税がかかります。税額は不動産の価額（固定資産税評価額）に税率0.4％（1000分の4）を掛けて計算します[国税庁 No.7191 登録免許税の税額表]。
たとえば固定資産税評価額が2000万円の実家であれば、登録免許税は8万円となります。このほか、戸籍謄本などの取得費用や、司法書士へ依頼する場合の報酬などがかかります。
相続税がかかるかの目安
不動産を含む遺産の総額が大きい場合は、相続税の申告が必要になることもあります。相続税には基礎控除があり、3000万円＋600万円×法定相続人の数までは課税されません[国税庁 No.4152 相続税の計算]。
たとえば相続人が兄弟3人であれば、基礎控除は4800万円です。遺産の総額がこの金額以下であれば、相続税の申告は原則として不要です。名義変更の登録免許税とは別の税金である点に注意してください。
話し合いだけでは解決が難しいときの進め方は、遺産分割調停の必要書類と流れの解説記事で詳しくご説明しています。
まとめ
相続した不動産を兄弟姉妹で名義変更する際は、「不動産は分けにくい」という前提に立って、代償分割や換価分割で単独名義にまとめる方向を検討すると、将来のトラブルを避けやすくなります。安易な共有名義は世代を超えて権利関係を複雑にするため、慎重な判断が求められます。
手続きの面では、相続人全員による遺産分割協議と協議書の作成が土台となり、2024年からは3年以内の相続登記が義務となっています。登録免許税は評価額の0.4％が目安ですが、遺産総額によっては相続税も関わります。具体的なケースは税理士へのご相談をおすすめします。
この記事を読んだ方へ
Prime Souzoku Club
生前対策は、プライム相続クラブで早めに
相続税の試算や対策の相談を、継続して受けられる会員サービスです。
相続クラブを見る
Free Consultation
土日無料相談会を開催しています
公認会計士・税理士がご家族の状況を整理します。オンラインでのご相談も可能です。
相談会について見る
参考文献
- 法務局 相続登記が義務化されました（令和６年４月１日制度開始）～なくそう 所有者不明土地 ！～
- e-Gov法令検索 民法第907条
- 国税庁 No.7191 登録免許税の税額表
- 国税庁 No.4152 相続税の計算
相続した不動産の名義変更に関するよくある質問まとめ
Q.相続した不動産は兄弟の共有名義にしても問題ありませんか？
A.共有名義は一見平等ですが、売却やリフォームに共有者全員の同意が必要になり、相続を重ねるごとに共有者が増えて権利関係が複雑になります。可能であれば代償分割や換価分割で単独名義にまとめる方が安心です。
Q.兄弟の一人が実家に住み続けたい場合はどう分ければよいですか？
A.実家を取得する一人が他の兄弟へ相応の代償金を支払う代償分割が向いています。公平さを保ちながら不動産を一人にまとめられますが、まとまった資金が必要になる点に注意が必要です。
Q.遺産分割協議書がないと名義変更はできませんか？
A.遺言書がない場合、口約束だけでは名義変更はできません。遺産分割協議書に相続人全員が署名・押印し、印鑑証明書を添えて申請する必要があります。
Q.相続登記はいつまでに行う必要がありますか？
A.2024年4月1日から義務化され、不動産の取得を知った日から3年以内の申請が必要です。正当な理由なく怠ると10万円以下の過料の対象となります。
Q.名義変更にかかる登録免許税はいくらですか？
A.不動産の固定資産税評価額に0.4％を掛けて計算します。評価額2000万円であれば8万円が目安です。
Q.話し合いが3年以内にまとまらない場合はどうすればよいですか？
A.相続人申告登記という簡易な手続きを利用すれば、ひとまず申請義務を果たすことができます。話し合いが長引きそうなときの選択肢になります。
